בשנת 2017 נכנס לתוקפו חוק פנסיה חובה לעצמאים, המחייב עצמאים להפריש לפנסיה, במטרה להבטיח את הכנסתם לאחר גיל הפרישה. 

החל מינואר 2017, כל עצמאי מעל גיל 21 ועד גיל פרישה מוקדמת (60), שעבד כעצמאי מעל חצי שנה, ​חייב להפריש לקצבת הפנסיה. יחד עם זאת עצמאי/ת שהגיעו לגיל 55 ומעלה ב- 1.1.2017, פטורים מחובת ההפרשה לפנסיה.

החישוב מתבצע בהתאם לגובה השכר החודשי הממוצע במשק (השכר הממוצע במשק, לפי הביטוח הלאומי, נכון לתאריך ה-1.1.2017 עומד על 9,543 ש”ח).

גובה הסכום להפרשה

החוק מחייב מינימום הפרשה לפי החישוב הבא:

1. עד למחצית מהשכר החודשי הממוצע במשק (כלומר עד 4,771.5 ש”ח נכון ל- 1.1.2017), יש להפריש 4.45% לפנסיה.
2. מעל למחצית מהשכר החודשי הממוצע במשק ועד לגובה השכר הממוצע במשק (כאמור 9,543 ש”ח נכון ל- 1.1.2017), יש להפריש 12.55% לפנסיה.
3. עבור כל הכנסה נוספת מעל השכר החודשי הממוצע במשק אין חובה להפריש לפנסיה, אך באפשרותכם להגדיל את ההפרשה ואפילו לקבל הטבות מס בגין כך.

שימו לב! מומלץ להיעזר ביועץ ​מס​ על מנת לברר מהן הטבות המס המגיעות לכם בגין הפקדות לפנסיה.​

כספי ההפרשות צוברים תשואה, לכן ככל שתקדימו לחסוך כך הכספים שייצברו לזכותכם לגיל הפנסיה יגדלו בהתאם, וחשוב לחסוך מוקדם ככל האפשר. 

חלק מהכספים שצברתם יכולים לשמש אתכם גם בתקופה שאינכם עובדים, כדמי אבטלה​. שליש מההפקדות מוגדר כרכיב סיוע במצב ​​אבטלה – חלק ייעודי מהחיסכון הפנסיוני, אותו ניתן למשוך (ללא מס) במצבי אבטלה ולא רק בגיל הפרישה.

עצמאים שסגרו את העסק או שהפסיקו לעבוד בתחומם באופן מוחלט, יוכלו למשוך שליש מהיתרה הצבורה בקרן, או סכום בגובה שלושה חודשי שכר מינימום – לפי הגבוה מביניהם.

מועד ההפרשה

ההפרשה לפנסיה יכולה להיעשות כל חודש או אחת לרבעון.​​ העדר הפרשה תגרור קנס של 500 ש”ח, ובנוסף איבוד הוצאה מוכרת למס בגובה הכפול מהסכום השנתי אותו נדרש להפקיד. לדוגמא, עצמאי שנדרש להפריש סך שנתי של 10,428 ש”ח, ולא עמד בדרישות החוק, עלול לאבד הוצאה מוכרת בגובה של 20,856 ש”ח.

הטבות לעצמאים עקב החוק החדש

המדינה מספקת סיוע והטבות מס לעצמאים החוסכים לפי גובה ההכנסה.

כך למשל כתוצאה מהחוק החדש, דמי הביטוח הלאומי​ משתנים לטובת החוסך. בנוסף תקבלו החזר מס על כל  הפקדה לפנסיה והרווחים שתצברו במהלך החיסכון יהיו גם הם פטורים ממס, בכפוף להוראות החוק.​

דברי ההסבר המובאים כאן הם כלליים ואין לראות בהם את נוסח החוק והתקנות.

הדפסת העמוד